【什么叫做出纳】出纳是企业财务工作中一个非常基础但至关重要的岗位，主要负责单位的现金、银行存款等货币资金的收付、保管和核算工作。简单来说，出纳就是“管钱”的人，其职责关系到企业的资金安全与财务运作的正常进行。
一、出纳的主要职责
| 职责内容 | 具体说明 |
| 现金管理 | 负责日常现金的收付、盘点及保管，确保账实相符 |
| 银行结算 | 办理银行转账、汇款、票据贴现等业务 |
| 发票管理 | 收取和开具发票，确保税务合规 |
| 账务记录 | 每日登记现金日记账和银行存款日记账 |
| 单据审核 | 审核报销单据的真实性与合法性 |
| 财务报表 | 配合会计完成月度、季度、年度财务报表 |
二、出纳的工作流程
1. 收款处理：收到客户付款后，及时入账并出具收据。
2. 付款审批：根据审批后的付款申请，办理支付手续。
3. 账目核对：每日核对现金和银行存款余额，确保账实一致。
4. 票据管理：妥善保管各类票据，防止遗失或被盗。
5. 交接工作：如遇人员变动，需做好详细的交接记录。
三、出纳工作的基本要求
- 责任心强：因涉及资金操作，必须严谨细致。
- 熟悉法规：了解国家财税政策和相关法律法规。
- 良好的沟通能力：与各部门协调配合，确保财务工作顺利进行。
- 熟练使用办公软件：如Excel、财务软件等。
- 保密意识：对财务信息严格保密，防止泄露。
四、出纳与会计的区别
| 项目 | 出纳 | 会计 |
| 工作性质 | 管理资金流动 | 处理财务数据 |
| 核心任务 | 收付款、记账 | 报表编制、分析 |
| 工作重点 | 实务操作 | 数据分析 |
| 工具使用 | 现金、银行账户 | 财务软件、报表系统 |
总结
出纳虽然看似是一个基础岗位，但在企业运营中起着不可替代的作用。它不仅是企业资金流动的“守门人”，更是财务管理的重要组成部分。对于初入职场的人来说，出纳岗位是了解企业财务运作的一个良好起点，也是提升财务专业能力的重要途径。
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