【做未开票收入申报会有税务风险吗】在日常的税务管理中，企业常常会遇到“未开票收入”是否需要申报的问题。根据国家税务总局的相关规定，企业在发生应税行为但尚未开具发票的情况下，仍然有义务进行相应的纳税申报。如果企业忽视这一点，可能会面临一定的税务风险。
下面将从几个方面对“做未开票收入申报是否有税务风险”进行总结，并通过表格形式清晰展示相关信息。
一、未开票收入的定义
未开票收入是指企业在销售商品或提供服务后，虽然已经确认了收入，但由于各种原因（如客户未要求开发票、发票未及时开具等）尚未开具发票的情况。
二、是否需要申报未开票收入？
答案：是的，必须申报。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和相关税务政策，企业即使没有开具发票，只要发生了应税行为并确认了收入，就必须按规定进行纳税申报，包括增值税、企业所得税等。
三、不申报未开票收入的风险
| 风险类型 | 具体表现 | 影响 |
| 税务稽查风险 | 被税务机关发现未申报收入，可能被认定为偷税漏税 | 可能面临补税、滞纳金、罚款甚至刑事责任 |
| 信用影响 | 企业信用记录受损，影响后续融资、招投标等 | 降低企业信誉度，影响业务发展 |
| 税务系统预警 | 系统自动比对数据，若存在异常，可能触发调查 | 增加被关注的可能性，引发进一步核查 |
| 企业所得税风险 | 未申报收入可能导致少缴企业所得税 | 补税及滞纳金，增加财务负担 |
四、如何规范处理未开票收入？
1. 及时确认收入：无论是否开发票，只要符合收入确认条件，就应纳入当期应税收入。
2. 做好台账记录：建立详细的未开票收入台账，便于后续申报和备查。
3. 按时申报纳税：确保在规定的申报期内完成增值税、企业所得税等税种的申报。
4. 合理安排发票开具：与客户沟通，及时开具发票，避免长期挂账。
五、结论
做未开票收入申报是有必要的，且不申报存在较大的税务风险。 企业应当重视未开票收入的税务处理，遵守相关法律法规，避免因疏忽而带来不必要的损失。
总结：
| 问题 | 回答 |
| 未开票收入是否需要申报？ | 是的，必须申报 |
| 不申报未开票收入会有什么风险？ | 税务稽查、信用受损、系统预警、企业所得税风险等 |
| 如何规范处理未开票收入？ | 及时确认、做好台账、按时申报、合理开具发票 |
通过规范管理未开票收入，企业可以有效规避税务风险，提升财务管理的合规性和透明度。
