【(完整版)公司内部审计管理制度】为加强企业内部管理，提升经营效率和风险控制能力，确保公司各项经营活动依法合规、有序运行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本《公司内部审计管理制度》。本制度适用于公司总部及下属各分支机构、子公司。

一、总则

1.1 内部审计是公司治理结构的重要组成部分，旨在通过独立、客观的监督与评价活动，促进公司内部控制体系的有效运行，防范和化解经营风险，保障公司资产安全与财务信息真实、完整。

1.2 本制度由公司审计部门负责组织实施，其他相关部门应积极配合，确保审计工作的顺利开展。

二、审计范围与内容

2.1 审计范围包括但不限于：

- 财务收支及预算执行情况；

- 重大投资项目的可行性、效益性及合规性；

- 内部控制制度的建立与执行情况；

- 合同管理、采购与销售业务流程；

- 信息系统安全与数据管理；

- 人力资源管理及相关政策落实情况；

- 法律合规事项及风险防控机制。

2.2 审计内容应围绕公司战略目标，结合实际运营情况，定期或不定期开展专项审计、常规审计及后续跟踪审计。

三、审计程序与方式

3.1 审计计划由审计部门根据年度工作安排制定，并报公司管理层审批后实施。

3.2 审计过程中，应遵循“全面覆盖、重点突出”的原则，采用现场检查、资料调阅、访谈询问、数据分析等多种方式进行。

3.3 审计人员应具备相应专业资质，保持独立性和客观性，不得参与被审计单位的经营管理活动。

四、审计报告与整改

4.1 审计结束后，审计部门应及时出具审计报告，提出存在的问题、风险隐患及改进建议。

4.2 对于审计中发现的问题，相关责任部门应在规定期限内完成整改，并向审计部门反馈整改结果。

4.3 审计部门应定期对整改情况进行复查，确保问题得到有效解决。

五、审计人员职责与权限

5.1 审计人员有权查阅公司各类财务资料、业务记录及相关文件；有权向有关部门和人员了解情况并获取相关信息。

5.2 审计人员应严格遵守保密制度，不得泄露审计过程中获悉的商业秘密和敏感信息。

六、附则

6.1 本制度由公司董事会授权审计部门负责解释和修订。

6.2 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

——（完）