为了规范公司内部及外部的资金往来行为，确保资金的安全性与使用效率，特制定本往来款款项管理制度。本制度适用于公司所有部门及员工涉及的各类往来款项业务。

一、往来款项定义

往来款项是指企业在日常经营活动中因商品购销、服务提供等业务而形成的应收应付性质的资金流动项目。包括但不限于应收账款、预付账款、应付账款、其他应收款及其他应付款等。

二、管理原则

1. 合法合规：所有往来款项的处理必须符合国家法律法规及相关政策规定。

2. 安全高效：保障资金安全的同时提高资金使用效率。

3. 分级授权：根据金额大小设定不同的审批权限，确保决策科学合理。

4. 定期对账：定期与客户或供应商核对账目，及时发现并解决问题。

三、具体操作流程

1. 应收账款管理

- 销售部门负责确认交易合同及发票信息无误后提交财务部门。

- 财务部门开具正规发票，并记录入账。

- 定期跟踪催收未回款情况，必要时采取法律手段维护权益。

2. 预付账款管理

- 采购部门提出申请并说明理由，经审批后支付款项。

- 收到货物或服务后应及时确认验收结果，并完成后续结算工作。

3. 应付账款管理

- 根据采购计划提前规划付款安排。

- 按照约定时间向供应商支付货款或服务费。

- 对于超期未付的情况需查明原因，并尽快解决。

四、风险管理措施

1. 建立健全内部控制体系，明确岗位职责分工。

2. 加强信息系统建设，实现数据共享与实时监控。

3. 定期开展内部审计活动，查找潜在风险点并加以改进。

4. 提高员工法律意识，避免因不当操作导致经济损失。

五、监督考核机制

公司将不定期抽查各部门执行本制度的情况，对于表现优秀的给予奖励；而对于违反规定的则视情节轻重予以处罚。同时鼓励全体员工积极参与监督，共同促进企业健康发展。

六、附则

本制度自发布之日起施行，最终解释权归公司所有。如有需要调整之处，将另行通知。

通过以上措施，我们希望能够建立起一套完整有效的往来款款项管理制度，为企业长远发展奠定坚实基础。