为了规范企业内部财务管理流程，确保资金的安全与高效运作，特制定本《应收账款管理制度》。该制度旨在明确应收账款管理职责，优化业务操作流程，降低坏账风险，提高企业整体运营效率。

一、应收账款管理目标

本制度以保障公司资产安全为核心，通过建立健全的应收账款管理体系，实现以下目标：

1. 加强客户信用评估，合理控制赊销额度；

2. 提高回款速度，缩短账期；

3. 降低坏账损失，提升企业盈利能力；

4. 实现财务数据透明化，便于监控与分析。

二、组织架构及职责分工

1. 财务部门负责应收账款的日常核算、统计和跟踪工作，定期编制应收款项报表，并向管理层汇报相关情况。

2. 销售部门需配合财务部门完成应收账款的催收任务，同时在签订合同前对客户的资信状况进行初步审查。

3. 法务部门为重大逾期账款提供法律支持，必要时采取诉讼手段维护公司权益。

4. 总经理办公室负责监督各部门执行本制度的情况，并根据实际需求调整政策条款。

三、应收账款管理流程

1. 事前管理

- 销售人员应严格遵守公司的信用政策，在与客户洽谈合作时充分了解对方背景信息。

- 对新客户实行严格的资格审核程序，包括但不限于查看营业执照、银行流水记录等文件。

2. 事中管理

- 签订正式合同后，由财务人员录入系统生成应收账款台账。

- 每月末汇总当月新增应收账款明细表，并发送至相关部门核对确认。

3. 事后管理

- 设定合理的付款期限（如30天/60天），超过期限仍未收到款项的视为逾期。

- 针对长期拖欠款项的情况，由销售团队联合财务部共同商讨解决方案，必要时可暂停后续订单供应直至清偿完毕。

四、风险防控措施

1. 定期开展客户信用评级活动，及时更新潜在风险名单；

2. 建立健全担保机制，在必要情况下要求客户提供抵押物或第三方保证；

3. 引入保险服务分散极端情形下的经济损失；

4. 加强内部控制审计力度，防止人为因素导致的资金流失。

五、考核激励机制

公司将根据应收账款回收效率设立专项奖励基金，对于表现优异的个人或团队给予物质奖励；反之，若因疏忽大意造成严重后果，则将追究相应责任人的经济赔偿义务。

六、附则

本制度自发布之日起施行，最终解释权归本公司所有。如有修改建议，请提前一个月提交书面申请至人力资源部审议批准后再行实施。

通过上述一系列科学有效的措施，《应收账款管理制度》不仅能够帮助企业规避不必要的财务风险，还能进一步增强市场竞争力，为企业长远发展奠定坚实基础。